Na kanale Youtube Wynajmistrza pojawił się nowy film:

>> Podatek od nieruchomości – czy i jak płacić, jak uniknąć wyższych stawek i co zapisać w umowie najmu <<

Z nagrania dowiesz się:

• Kto płaci podatek nieruchomości,
• Kto płaci ten podatek, gdy masz spółdzielcze prawo do lokalu,
• Kto ustala stawki i dlaczego rosną co roku,
• Ile zapłacisz za mieszkanie, a ile za miejsce postojowe,
• Kiedy prowadzenie działalności gospodarczej w mieszkaniu spowoduje wzrost stawki,
• Jak w praktyce płacić ten podatek.

Jeśli nagranie Ci się spodoba:

• daj łapkę w górę 🙂
• zasubskrybuj kanał Wynajmistrza i kliknij dzwoneczek (jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś 🙂)

…bo na kanale będą się pojawiać kolejne filmy.

 

Jeśli wolisz czytać niż oglądać, zapraszam Cię do lektury poniższego artykułu:

Podatek od nieruchomości – czy i jak płacić, jak uniknąć wyższych stawek i co zapisać w umowie najmu

Podatek od nieruchomości to teoretycznie prosta rzecz – płacisz go według określonej przez gminy stawki za każdy metr kwadratowy swojej nieruchomości.

Ale jak to w Polsce bywa, nawet proste rzeczy można skomplikować.

W tym artykule skupimy się na nieruchomościach mieszkalnych, czyli mieszkaniach i domach.

Kto płaci podatek od nieruchomości?

W pewnym uproszczeniu – jeśli jesteś

• właścicielem
• albo samoistnym posiadaczem nieruchomości
• albo użytkownikiem wieczystym gruntu,

to płacisz podatek od nieruchomości.

Jednak jeśli masz spółdzielcze prawo do lokalu, to, niezależnie od tego, czy mieszkanie ma księgę wieczystą i czy jesteś członkiem spółdzielni to podatnikiem podatku od nieruchomości za Twoje mieszkanie będzie spółdzielnia.

Oczywiście, spółdzielnia uwzględni ten podatek w opłatach, które wnosisz na jej rzecz.

Jeśli dokonasz tzw. wyodrębnienia, czyli przeniesienia własności ze spółdzielni na siebie, to wtedy Ty stajesz się podatnikiem podatku od nieruchomości i musisz zgłosić się do urzędu gminy.

Stawki podatku od nieruchomości

Maksymalne stawki podatku od nieruchomości są określone w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych i co roku aktualizowane na podstawie inflacji za pierwsze półrocze roku podatkowego. Przykładowo, inflacja za pierwsze półrocze 2023 determinuje wzrost maksymalnych stawek obowiązujących w 2024 roku.

W 2023 roku mieliśmy dość wysoką inflację, więc w 2024 roku stawki urosły całkiem sporo (15%).

Ostateczną decyzję o wysokości stawek podejmują gminy poprzez uchwały, jednak stawki nie mogą przekroczyć ww. kwot maksymalnych z ustawy. W praktyce gminy najczęściej decydują się na zastosowanie stawek maksymalnych.

Jeśli posiadasz mieszkanie, to istotne stawki dla Ciebie są następujące:

• Stawka za budynki i lokale mieszkalne, wg której zapłacisz podatek od powierzchni Twojego mieszkania. W 2024 roku stawka ta wynosi 1,15 zł za metr kwadratowy rocznie.
• Stawka za budynki i lokale mieszkalne zajęte na prowadzenie działalności gospodarczej. W 2024 roku stawka ta wynosi 33,10 zł za metr kwadratowy rocznie.
• Stawka według której zapłacisz podatek od miejsca postojowego będącego osobną nieruchomością (czyli za miejsce nie przynależne do mieszkania). W 2024 stawka ta wynosi 11,17 zł za metr kwadratowy rocznie. Uwaga, od 2025 roku stawka ulegnie obniżeniu.
• Stawka za grunty, na których stoi budynek mieszkalny. W 2024 roku jest to 0,71 zł za metr kwadratowy rocznie.

Prowadzenie działalności gospodarczej w mieszkaniu

Zasadniczo, za mieszkanie płacisz tę niską stawkę właściwą dla budynków i lokali mieszkalnych– czyli w 2024 roku jest to 1,15 zł za metr kwadratowy rocznie.

Jeśli jednak wykorzystujesz swoje mieszkanie na cele działalności gospodarczej albo wynajmujesz je komuś, kto wykorzystuje je na cele działalności gospodarczej, to stawka rośnie prawie 29-krotnie, do 33,1 zł za metr kwadratowy rocznie.

Przykładowo, dla mieszkania o powierzchni 50 metrów kwadratowych opłata roczna wyniesie 57,5 zł, a w przypadku, gdy to mieszkanie będzie zajęte na prowadzenie działalności gospodarczej, opłata roczna wyniesie już 1655 zł.

Uwaga, kwota podatku od nieruchomości wzrośnie, gdy lokal lub część lokalu zostanie przeznaczona wyłącznie na cele działalności gospodarczej np. Ty lub Twój najemca jeden z pokoi będzie wykorzystywał wyłącznie jako biuro. Wyższa stawka podatku od nieruchomości będzie obowiązywać tylko od tej części wydzielonej na działalność gospodarczą Twoją lub Twojego najemcy.

Poniżej dwie rady praktyczne, jeśli wynajmujesz komuś mieszkanie i najemca chce wykorzystywać je na cele działalności gospodarczej:

1. Uwzględnij w kalkulacji czynszu to, że wzrośnie podatek od nieruchomości.
2. Określ dodatkowo w umowie najmu, jaką część mieszkania ten najemca będzie wykorzystywał na działalność i czy ta część będzie wykorzystywana wyłącznie na cele firmowe. W ten sposób będziesz mieć jasność, czy i od jakiej kwoty zapłacić wyższy podatek od nieruchomości.

W sytuacji, gdy dla lokalu lub jego części ma obowiązywać wyższy podatek od nieruchomości, należy zgłosić to do urzędu gminy lub miasta. Zostanie wtedy naliczony podatek według odpowiedniej stawki.

Jednak jeśli Ty lub Twój najemca będzie wykorzystywał część lokalu na cele działalności gospodarczej np. jako biuro, ale nie utraci ona swojej funkcji mieszkalnej np. będziesz pracował w sypialni w ciągu dnia, ale poza godzinami pracy będzie ona wykorzystywana w celach mieszkalnych, to będzie obowiązywać nadal ta niższa stawka podatku od nieruchomości.

Dodatkowo, przeanalizuj kwestię VAT-u, bo on też może się pojawić, gdy najemca ma firmę w Twoim mieszkaniu.

Jak płaci się podatek od nieruchomości

Jako osoba fizyczna, składasz informację o nieruchomościach i obiektach budowlanych na odpowiednim formularzu (IN-1) do gminy. Robisz to w ciągu 14 dni m.in. od dnia zakupu nieruchomości albo gdy coś się zmieni np. część lokalu zacznie być wykorzystywana na cele działalności gospodarczej.

Nie obliczasz sam podatku, tylko czekasz na decyzję. Dopóki jej nie dostaniesz, to nie płacisz.

Decyzja będzie zawierała kwoty i terminy. Będzie to płatność w 4 ratach, chyba że kwota nie przekracza 100 zł, wtedy płatność jest jednorazowa. Podatek płacisz na konto (numer znajdziesz w decyzji) albo w kasie gminy.

Jeśli nic się nie zmienia, to nie musisz co roku składać ponownie informacji do gminy, a ona i tak będzie Ci co roku przysyłać decyzję z obliczonym podatkiem.

Podmioty inne niż osoby fizyczne np. osoby prawne, rozliczają się w innym trybie.

Samodzielnie składają bądź korygują deklaracje, obliczają podatek i wpłacają do gminy bez wezwania czy decyzji, w cyklu miesięcznym.

W przypadku, gdy nieruchomość ma więcej niż jednego właściciela, gmina wydaje jedną decyzję i wysyła do wszystkich. Opłacenie podatku to solidarny obowiązek wszystkich współwłaścicieli – czyli wszystko jedno, kto go zapłaci – może to zrobić jedna osoba albo możecie się nim podzielić – ważne, żeby zapłacić całość, bo każdy z Was odpowiada do wysokości całej kwoty.

Jeśli wśród współwłaścicieli mamy podmioty inne niż osoby fizyczne np. osobę prawną w postaci spółki, to wtedy osoby fizyczne rozliczają podatek od nieruchomości na zasadach obowiązujących osoby prawne (czyli składają jedną wspólną deklarację na tę jedną wspólną nieruchomość i nie czekają na decyzję gminy).

W przypadku, gdy mieszkanie jest wynajmowane przez przedsiębiorcę albo przez spółkę, istnieje ryzyko, że podatek od nieruchomości będzie naliczany według tej wyższej stawki, nawet wtedy, gdy mieszkanie jest wynajęte wyłącznie na cele mieszkaniowe.

Napisz w komentarzu poniżej, co jeszcze Twoim zdaniem warto o podatku od nieruchomości wiedzieć.