(Uwaga – artykuł dotyczy 2018 roku. Zapraszam do przeczytania podobnego artykułu dotyczącego 2019 roku)
22 stycznia 2018 roku to nieprzekraczalny termin ewentualnego złożenia do urzędu skarbowego pewnych oświadczeń, bardzo istotnych dla osób wynajmujących komuś mieszkanie/mieszkania:
Ustawowy termin to 20 stycznia danego roku, ale ponieważ 20 stycznia 2018 to sobota, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy, czyli 22 stycznia.
Najważniejsze najprawdopodobniej jest to pierwsze oświadczenie, czyli dotyczące wyboru właściwej formy opodatkowania najmu. Tradycyjnie, jak co roku, publikuję artykuł, który pomoże Ci dokonać właściwego wyboru.
Przełom roku to w ogóle jest gorący okres w podatkach. Na przełomie roku najczęściej wchodzą w życie różne zmiany w przepisach (m.in. dotyczących podatku dochodowego). Trzeba te zmiany i ich ewentualne konsekwencje dosyć szybko rozpoznać i wziąć pod uwagę przy podejmowaniu decyzji dotyczących naszych rozliczeń w danym roku. Czasami te zmiany są kluczowe i mogą mocno wpłynąć np. na to, która forma opodatkowania najmu będzie dla nas najkorzystniejsza. Tak mamy, niestety, w tym roku, ponieważ zmiany dotyczące amortyzacji odziedziczonych i darowanych nieruchomości mogą nieźle namieszać osobom, które takie nieruchomości amortyzują lub planują amortyzować.
Oczywiście, początek roku to również istotny moment nie tylko dla osób wynajmujących komuś prywatnie nieruchomości, ale także dla osób rozliczających najem poprzez działalność gospodarczą. Muszą oni zastanowić się m.in. nad ewentualną zmianą formy opodatkowania działalności (zasady ogólne lub podatek liniowy), czy wybrać zaliczki uproszczone, przejść na kwartalne (lub miesięczne) rozliczanie podatku dochodowego. To ostatnie zresztą, czyli kwartalne rozliczanie PIT, wszystkim rekomenduję. Ta sama rekomendacja odnosi się również do VAT, aczkolwiek od 2017 roku może to być trudniejsze ze względu na ograniczenia dotyczące rozliczania kwartalnego VAT-u.
Poniższy artykuł dotyczy głównie najmu prywatnego.
Formy opodatkowania najmu
W celu dokonania wyboru formy opodatkowania najmu trzeba najpierw poznać, jakie formy w ogóle mamy do wyboru. Przede wszystkim, w pierwszym kroku trzeba się zastanowić, czy najem rozliczymy:
W ramach najmu prywatnego możemy wybrać ryczałt (8,5% od przychodu do kwoty 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki ponad 100 000 zł) lub zasady ogólne (18% lub 32% od dochodu). Działalność gospodarcza, o ile w jej ramach rozliczamy najem, może być opodatkowana na zasadach ogólnych (18% lub 32% od dochodu) lub na zasadach podatku liniowego (19% od dochodu, niezależnie od wysokości tego dochodu).
Zwracam uwagę, że stawka 12,5% ryczałtu od nadwyżki ponad 100 000 zł została wprowadzona w 2018 roku. Wcześniej ryczałt od najmu wynosił 8,5% niezależnie od wysokości przychodu.
Powyższy rysunek pokazuje tylko najpopularniejsze formy opodatkowania najmu. Można sobie także wyobrazić rozliczanie najmu poprzez inne konstrukcje np. spółki kapitałowe czy osobowe. Przykładowo, obserwuję, że często do rozliczania podnajmu wykorzystywane są spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, a jeśli działalność jest prowadzona na dużą skalę, wykorzystuje się spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością spółkę komandytową.
Wybór formy opodatkowania Twojego najmu, przynajmniej w teorii, należy do Ciebie. Oczywiście, są pewne ograniczenia czy konsekwencje takiego wyboru.
Przede wszystkim, nie zawsze mamy możliwość rozliczania poprzez najem prywatny, ponieważ nasze działania w obszarze wynajmu spełniają przesłanki uznania ich za działalność gospodarczą. Pytania z tym związane tj. „kiedy najem prywatny przestaje być prywatny” otrzymuję bardzo często i, niestety, najczęściej bardzo trudno na nie jednoznacznie odpowiedzieć. Tutaj znajdziesz artykuł, który popełniłem na ten temat kilka lat temu. Mimo tego, że jest on już dość stary, to w większości nadal aktualny.
Przykładem konsekwencji wyboru działalności gospodarczej na zasadach podatku liniowego jest brak możliwości rozliczania wspólnie z małżonkiem lub dzieckiem. Dodatkowo, rozważając wybór formy rozliczanej wg skali podatkowej (czyli na zasadach ogólnych) trzeba brać pod uwagę, że dochód z najmu lub z działalności gospodarczej rozliczanych na zasadach ogólnych sumuje się z innymi dochodami ze źródeł rozliczanych na zasadach ogólnych np. z umowy o pracę, umów zleceń czy umów o dzieło.
Jak wybrać formę opodatkowania najmu
Głównym kryterium wyboru formy opodatkowania jest, oczywiście, wysokość podatku do zapłacenia. Na pewno jednak nie powinno to być jedyne kryterium decyzyjne.
Sporo zależy od tego, na jakim etapie swojego planu inwestycyjnego się znajdujesz. Jeśli masz już stworzony portfel nieruchomości, to najprawdopodobniej chcesz wyłącznie minimalizować zobowiązania podatkowe, a jeśli Twój portfel nieruchomości dopiero budujesz i chcesz zadbać o swoją zdolność kredytową, być może będziesz chciał wykazywać wysoki dochód (i najczęściej zapłacisz wtedy wysoki podatek). Istotnym czynnikiem jest również Twoja sytuacja życiowa np. ile czasu chcesz czy też możesz poświęcić na rozliczenia, a także jak bardzo lubisz bawić się w liczby i „papierologię” 😉
Czynniki, które często bierze się pod uwagę (oczywiście, oprócz wysokości podatków), to:
Jak już spojrzymy na powyższe mniej „mierzalne” kwestie, to możemy w kolejnym kroku oszacować podatek do zapłacenia dla każdej z wymienionych wcześniej form opodatkowania.
Najłatwiejszym sposobem jest po prostu przeanalizować nasze przychody oraz koszty z poprzedniego roku (w tym wypadku: 2017) i na tej podstawie oszacować, jakie będziemy mieli przychody i koszty w kolejnym roku (czyli w 2018).
Najłatwiej jest przyjąć, że będą one podobne do tych z poprzedniego roku. Uwzględnijmy też nasze plany „inwestycyjne” np. zakup kolejnego mieszkania na wynajem oraz inne zmiany, które mogą nastąpić np. podwyżkę czynszu dla najemców albo remont którejś z nieruchomości.
Tradycyjne, jak co roku, pokazuję przykład takiego podejścia.
Posłużę się tutaj przypadkiem Piotra, który był analizowany podczas spotkania Stowarzyszenia Mieszkanicznik w Warszawie na początku stycznia 2018 (oczywiście, nie zdradzamy tutaj jakichś osobistych szczegółów dotyczących Piotra). Piotr jest właścicielem kawalerki w Warszawie (to takie miasto w centralnej Polsce 😉 )
Zacznijmy od przychodów
Piotrek wynajmuje to mieszkanie za „1750 zł+media”, przy czym w ten czynsz wlicza już opłaty do spółdzielni (inaczej mówiąc, najemca płaci mu: czynsz najmu w wysokości 1500 zł, 250 zł za opłaty do spółdzielni oraz 100 zł „zaliczki” na media).
Przychody Piotrka są więc następujące:
12 miesięcy x (1500 zł + 250 zł + 100 zł) = 22 200 zł rocznie
Zakładamy, że Piotrek nie będzie miał pustostanu (stąd przemnożyłem miesięczne przychody przez 12), aczkolwiek, jeśli to założenie Ci się nie podoba, możesz przyjąć np. 11 miesięcy.
Obliczmy koszty
Po stronie kosztów Piotrek może, przede wszystkim, rozliczyć wymienione wyżej opłaty do spółdzielni oraz media:
Opłaty do spółdzielni: 12 miesięcy x 250 zł = 3000 zł rocznie
Media: 12 miesięcy x 100 zł = 1200 zł rocznie
Dodajmy do kosztów również amortyzację. Lokal ma status spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego i z tego powodu Piotrek może zastosować stawkę 2,5% rocznie. Gdyby Piotrek był właścicielem lokalu (a nie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu), stawka amortyzacji wyniosłaby 1,5%.
wartość początkowa 263 000 zł x 2,5% = 6575 zł rocznie
Piotrek kupił to mieszkanie za gotówkę (nie korzystał z kredytu), więc nie rozliczy kosztów odsetek (bo ich nie płaci 😉 )
Oprócz tego można uwzględnić inne koszty np. ewentualne naprawy, remonty, ubezpieczenie, zarządzanie. W przypadku Piotrka weźmiemy pod uwagę tylko koszty ubezpieczenia (300 zł rocznie).
Obliczmy podatek
Poniżej umieszczam podsumowanie przychodów i kosztów, a także uzyskany dochód. Po prawej stronie z kolei oszacowałem podatek, który zapłaci Piotr w zależności od tego, którą formę rozliczania wybierze.
A poniżej wyjaśnienia dotyczące wymienionych w powyższej tabeli po prawej stronie sposobów rozliczania:
- Ryczałt: podatek od najmu w ramach najmu prywatnego rozliczanego ryczałtem (8,5%/12,5% od całkowitej kwoty wpłacanej nam przez najemcę, obejmującej czynsz najmu oraz opłaty do spółdzielni i media);
- Ryczałt bis: Podatek od najmu w ramach najmu prywatnego rozliczanego ryczałtem (8,5%/12,5% od czynszu najmu, ponieważ opłaty do spółdzielni i opłaty za media uiszczane są przez najemcę);
- Skala (18%): Podatek od najmu w ramach najmu prywatnego według skali podatkowej, podatnik nie wchodzi w drugi próg podatkowy;
- Skala (32%): Podatek od najmu w ramach najmu prywatnego według skali podatkowej, podatnik wchodzi w drugi próg podatkowy;
- DG (19%): Podatek od najmu rozliczanego w ramach działalności gospodarczej na zasadach podatku liniowego.
Dwa dodatkowe komentarze do tabeli:
- Piotrek pracuje na umowie o pracę (i wchodzi w drugi próg podatkowy), więc składki na ubezpieczenia społeczne odprowadza jego pracodawca. W związku z tym, gdyby założył i równolegle z etatem prowadził działalność gospodarczą, z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej nie miałby obowiązku odprowadzania składek społecznych. W związku z tym w naszych obliczeniach dla rozliczenia poprzez działalność gospodarczą nie uwzględniłem żadnych składek społecznych. Gdyby Piotrek opłacał składki społeczne (bo np. nie pracowałby na etacie), mógłby odliczać je od dochodu.
- Składki na ubezpieczenia zdrowotne należy odprowadzać, gdy prowadzi się działalność gospodarczą, niezależnie od tego, czy prowadzenie działalności gospodarczej łączy się z pracą na etat czy nie. Większą część składki można odliczyć od podatku. Z tego względu w powyższej tabeli podatek do zapłacenia w opcji rozliczenia przez działalność gospodarczą jest zerowy, ponieważ został zminimalizowany poprzez odliczenie składek na ubezpieczenie zdrowotne (uwaga, kwota odliczeń wykorzystana powyżej to odliczenie składek zdrowotnych za 2017 rok, ponieważ w momencie publikacji tego artykułu nie były znane jeszcze odliczenia za 2018 rok), ale Piotrek musiałby dodatkowo ponosić koszty tych składek.
Jeśli popatrzymy na powyższą tabelę, to widać, że w tym wypadku najniższy podatek zapewni rozliczenie ryczałtem, w szczególności jeśli Piotrek ten ryczałt jeszcze „zoptymalizuje” tj. przerzuci opłaty do spółdzielni oraz za media na najemcę i jego przychodem będzie tylko „czysty” czynsz najmu.
No dobrze, ale czy zawsze bardziej opłaca się ryczałt? Oczywiście nie. Zmodyfikujmy trochę sytuację i załóżmy, że Piotrek 50% kosztów zakupu tego mieszkania sfinansował kredytem. Doliczmy więc do kosztów odsetki od kredytu (przypominam, że spłata kapitału nie będzie naszym kosztem).
Jak widać, w takiej sytuacji rozliczenie wg skali daje niższą kwotę podatku, o ile podatnik nie wchodzi w drugi próg podatkowy (czyli płaci 18% podatku). Piotrek, jak wspomniałem wyżej, wchodzi w drugi próg podatkowy, więc nadal bardziej opłacalne byłoby dla niego rozliczanie się ryczałtem.
Nawet gdyby Piotrek nie wchodził w drugi próg podatkowy tj. od dochodu z najmu płaciłby 18% podatku, to w powyższej sytuacji nadal sugerowałbym mu rozliczanie się ryczałtem, mimo tego, że rozliczenie według skali zapewniłoby niższy podatek. Po prostu, w mojej opinii, w tym wypadku oszczędność na podatku byłaby na tyle niewielka, że nie uzasadniałoby to tej dodatkowej pracy, którą trzeba wykonać przy rozliczaniu na zasadach ogólnych.
W przypadku spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mamy możliwość przeniesienia własności (potocznie nazywa się to „przekształceniem w pełną własność”). Jeśli Piotrek skorzystałby z tej możliwości, w miejsce spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego uzyskałby środek trwały. O ile mieszkanie spełnia przesłanki zastosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych, Piotrek mógłby zastosować amortyzację do 10%. Zobaczmy, co się stanie z kosztami amortyzacji, jeśli zamiast stawki amortyzacji na poziomie 2,5% wstawimy 10%:
wartość początkowa 249 800 zł x 10% = 24 980 zł rocznie
W takiej sytuacji wysokość amortyzacji znacząco wzrośnie i najem Piotrka zacznie generować stratę. Oznacza to, że przy rozliczeniu na zasadach ogólnych, niezależnie od tego, czy Piotrek wchodzi w drugi próg podatkowy czy nie, podatek wyniesie zero.
Dodatkowo, tę stratę Piotrek mógłby ewentualnie wykorzystać jako tarczę podatkową, ale tylko, gdyby zaczął rozliczać najem w ramach działalności, która generuje dochód z innych aktywności.
Kiedy ryczałt, a kiedy skala – podsumowanie
Dosyć często dostaję pytania o to, która forma rozliczenia jest najlepsza (w rozumieniu: która da najniższy podatek). Jak widać z analizy powyżej, odpowiedź dla każdego podatnika zależy od jego indywidualnej sytuacji oraz parametrów jego najmu (przychodów i kosztów). W przypadku Piotrka najsensowniejszy wydawał się ryczałt, aczkolwiek, gdyby dokonał przeniesienia własności, zasady ogólne obniżyłyby podatek do zera.
Pokuszę się jednak o określenie pewnych ogólnych reguł pomagających w podjęciu decyzji dotyczącej formy rozliczenia.
W przypadku, gdy możesz (i chcesz) rozliczyć wysokie koszty tj. amortyzację wg indywidualnych stawek oraz odsetki od kredytu, najczęściej Twój najem nie generuje wysokiego dochodu i korzystniejsze będzie płacenie podatku od dochodu. Powinieneś wybrać wtedy zasady ogólne w ramach najmu prywatnego bądź, w niektórych przypadkach, sensowne będzie także rozliczanie najmu w ramach działalności gospodarczej (poniżej wyjaśniam, jakie to przypadki).
W przypadku, gdy możesz zastosować jedynie niską amortyzację (wg stawki 1,5% lub 2,5%), a dodatkowo nie masz odsetek w kosztach, najczęściej ryczałt zapewnia najniższy podatek. Takie rozliczenie jest też najprostsze od strony formalno-organizacyjnej.
Rozliczając kilka mieszkań na zasadach ogólnych, dochód liczymy sumując przychody ze wszystkich i odejmując sumę kosztów wszystkich lokali. W przypadku rozliczania kilku mieszkań ryczałtem, podstawą opodatkowania stawką 8,5%/12,5% jest suma przychodów.
Oczywiście, wybór ryczałtu albo zasad ogólnych w ramach najmu prywatnego jest możliwy tylko wtedy, gdy masz do tego prawo tj. Twój najem nie stanowi działalności gospodarczej. Jeśli Twój najem stanowi działalność gospodarczą, możesz jedynie wybrać formę opodatkowania tej działalności gospodarczej (zasady ogólne lub podatek liniowy).
W mojej opinii, powyższa sytuacja jest jedną z trzech, w których rozliczanie najmu przez działalność gospodarczą jest uzasadnione.
Druga przesłanka rozliczania najmu w ramach działalności występuje wtedy, gdy nasz najem generuje księgową stratę (tarczę podatkową), a wciągnięcie go do działalności gospodarczej pozwoli nam tę tarczę podatkową wykorzystać do obniżenia dochodu generowanego przez inne niż najem aktywności w naszej działalności.
Trzecia, wg mnie stosunkowo rzadziej występująca i uzasadniona, przesłanka rozliczania najmu w ramach działalności występuje wtedy, gdy chcemy zbudować sobie zdolność kredytową w oparciu o działalność gospodarczą i potrzebujemy w tej działalności wykazać jak najwyższe przychody oraz dochody.
Oświadczenie o wyborze formy opodatkowania najmu
Na początek – co trzeba zrobić, jeśli chcesz lub musisz rozliczać najem poprzez działalność gospodarczą? Trzeba wtedy po prostu taką działalność zarejestrować albo, jeśli już ją prowadzisz, zacząć rozliczać wynajem w ramach tej działalności. Nie jest wtedy potrzebne jakieś formalne przeniesienie własności mieszkania z majątku prywatnego do firmy, ponieważ w przypadku indywidualnej działalności gospodarczej firma to jest ta sama osoba.
Nie będę w tym artykule opisywał, w jaki sposób zarejestrować działalność gospodarczą, bo nie jest to rzecz specyficzna dla najmu i w Internecie jest mnóstwo informacji, jak to zrobić. Trzeba tylko pamiętać o uwzględnieniu najmu podczas określania zakresu działalności w PKD (68.20).
Jeśli jednak zdecydujesz się na jedną z form najmu prywatnego, trzeba dokonać formalnego wyboru formy opodatkowania.
Wybór formy opodatkowania najmu prywatnego poprzez złożenie oświadczenia do naczelnika US właściwego ze względu na miejsce zamieszkania możliwy jest tylko raz w roku:
W przypadku, gdy nie złożymy oświadczenia w odpowiednim terminie, automatycznie rozliczamy się według skali podatkowej, chyba, że w poprzednim roku rozliczaliśmy się ryczałtem, wtedy w tym roku możemy kontynuować tę formę rozliczania bez powiadamiania US.
Oznacza to, że wynajmujący dopiero zaczynający rozliczać najem, którzy wybrali rozliczanie według skali podatkowej, nie muszą składać oświadczenia o wyborze formy opodatkowania (czasami jednak warto złożyć oświadczenie o opodatkowaniu całości przychodu z najmu współwłasności przez jednego ze współmałżonków, o którym piszę w dalszej części artykułu).
Pisemne oświadczenie do US powinniśmy złożyć, jeśli w poprzednim roku rozliczaliśmy się według skali podatkowej, a chcielibyśmy przejść na ryczałt bądź odwrotnie – płaciliśmy ryczałt, a chcielibyśmy przejść na zasady ogólne.
Od 2018 roku oświadczenie można złożyć z wykorzystaniem oficjalnego wzoru. Wg mojej wiedzy, możemy, ale nie musimy, z tego wzoru skorzystać. Możesz skorzystać również ze wzoru załączonego do mojego poradnika w wersji na 2018 rok.
Wybór formy opodatkowania dotyczy podatnika (czyli Ciebie), a nie każdego jego mieszkania osobno. Nie można więc jednego mieszkania rozliczać ryczałtem (np. tego, gdzie mamy niskie koszty), a drugiego mieszkania (gdzie mamy wysokie koszty) – na zasadach ogólnych (aczkolwiek, istnieją sytuacje, w których można to ograniczenie ominąć).
Oświadczenie o opodatkowaniu całości przychodu/dochodu z najmu współwłasności przez jednego ze współmałżonków
Zasadniczo, w najmie prywatnym dochody czy też przychody z najmu nieruchomości, która stanowi współwłasność małżeńską, powinny być opodatkowane przez każdego z małżonków osobno. Należy się do tego stosować zarówno przy wpłacie zaliczek w trakcie roku podatkowego jak i przy rozliczeniu rocznym.
Ustawodawca przewidział, na szczęście, możliwość, żeby całość najmu współwłasności rozliczał jeden z małżonków, pod warunkiem że:
Możliwość rozliczania przez jednego z małżonków dotyczy tylko wspólnego majątku (we współwłasności małżeńskiej). W przypadku majątku odrębnego jego właściciel (mąż albo żona) musi samodzielnie rozliczyć przychody/dochody z najmu tego majątku.
W przypadku ryczałtu oświadczenie o wyborze opodatkowania całości przychodu z najmu przez jednego z małżonków, podpisane przez oboje małżonków, należy złożyć naczelnikowi US właściwego ze względu na ich miejsce zamieszkania do 20 stycznia danego roku podatkowego, a w przypadku rozpoczęcia osiągania przychodów w trakcie roku podatkowego w terminie pierwszej wpłaty na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
W przypadku rozliczania na zasadach ogólnych oświadczenie o wyborze opodatkowania całości dochodu z najmu przez jednego z małżonków, podpisane przez oboje małżonków, należy złożyć właściwemu naczelnikowi US najpóźniej do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został otrzymany pierwszy w roku podatkowym przychód ze wspólnej własności.
Od 2015 roku, zgodnie z zapisami Ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym oraz Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wybór zasady opodatkowania całości przychodu/dochodu przez jednego z małżonków dotyczy również lat następnych, chyba że małżonkowie zawiadomią w formie pisemnej właściwego naczelnika urzędu skarbowego o rezygnacji z opodatkowania całości przychodu/dochodu przez jednego z małżonków.
Od 2018 roku oświadczenie można złożyć z wykorzystaniem oficjalnego wzoru. Wg mojej wiedzy, możemy, ale nie musimy, z niego skorzystać. Możesz też skorzystać ze wzoru załączonego do mojego poradnika w wersji na 2018 rok.
Stosunkowo często zdarza się, że ktoś przypomina sobie o konieczności rozliczenia podatku od najmu kilka miesięcy po jego rozpoczęciu. Niestety, oznacza to, że przegapił już wszelkie terminy na złożenie odpowiednich oświadczeń. Co się dzieje w takiej sytuacji? Musi rozliczać się na zasadach ogólnych (bo brak oświadczenia o wyborze formy opodatkowania oznacza automatycznie rozliczenie na zasadach ogólnych) oraz, jeśli wynajmowana nieruchomość jest współwłasnością małżeńską, każdy z małżonków powinien rozliczać swoją część (bo nie złożyli oświadczenia o opodatkowaniu całości przez jednego z małżonków).
Kwartalne rozliczanie ryczałtu
Przede wszystkim, rozliczenie najmu prywatnego na zasadach ogólnych może odbywać się wyłącznie w trybie miesięcznym.
W przypadku ryczałtu masz możliwość wyboru trybu miesięcznego lub kwartalnego.
Kwartalnie może jednak rozliczać ryczałt tylko podatnik, którego przychody z działalności prowadzonej osobiście osiągnięte w poprzednim roku nie przekroczyły 25 000 Euro. Przeliczenia tej kwoty na złotówki dokonuje się, stosując średni kurs ogłaszany przez NBP, obowiązujący 1 października poprzedniego roku podatkowego. Według kursu Euro z 2 października 2017 roku (1 października 2017 to była niedziela), w 2018 roku kwartalnie mogą rozliczać się osoby, których przychody w 2017 roku nie przekroczyły 107 842,5 zł.
W przypadku osiągania przychodów z tego samego źródła przez małżeństwo, powyższy limit 25 000 Euro jest liczony dla każdego z małżonków osobno.
W celu rozliczania ryczałtu kwartalnie, należy zawiadomić o tym naczelnika US właściwego ze względu na miejsce zamieszkania do 20 stycznia danego roku.
Jest to jedyny zdefiniowany przez ustawę termin i, w połączeniu z zasadą, że rozliczanie kwartalne może wykorzystać jedynie podatnik, którego przychody osiągnięte w poprzednim roku nie przekroczyły 25 000 Euro, oznacza to, że podatnicy rozpoczynający najem w trakcie roku podatkowego nie mają możliwości wyboru trybu kwartalnego. Powinni w danym roku rozliczać się w miesięcznie, a dopiero od początku kolejnego roku podatkowego mogą wybrać tryb kwartalny (o ile oczywiście ich przychody nie przekroczą 25 000 Euro).
Brak możliwości rozliczania ryczałtu kwartalnie w danym roku podatkowym dotyczy także podatników, którzy rozpoczęli najem w styczniu danego roku.
Jeśli rozliczamy się ryczałtem i spełniamy warunki rozliczania kwartalnego, najprawdopodobniej sensowne będzie skorzystanie z tego trybu. Będziemy mieli 4 rozliczenia zamiast 12 do zrobienia, a pieniądze na podatek będą dłużej leżeć na naszym koncie (aczkolwiek obecnie słabo oprocentowanym).
W przypadku, gdy nie złożymy oświadczenia albo złożymy je w nieodpowiednim terminie, rozliczamy ryczałt miesięcznie, chyba że w poprzednim roku rozliczaliśmy ryczałt kwartalnie, wtedy w tym roku możemy kontynuować ten tryb rozliczania bez powiadamiania urzędu skarbowego.
Oświadczenie nie ma oficjalnego druku. Możesz też skorzystać ze wzoru załączonego do mojego poradnika w wersji na 2018 rok.
Czy oświadczenie o opodatkowaniu całości przychodu/dochodu z najmu współwłasności przez jednego ze współmałżonków trzeba również składać przy rozliczaniu najmu przez działalność gospodarczą?
Rozumiem, że w ramach tej działalności będzie rozliczany najem współwłasności małżeńskiej? Wg mnie nie trzeba składać.
Dokladnie tak. Dziękuję za odpowiedź.
Czy mając 1 lokal użytkowy można go opodatkować jaki najem prywatny?
Generalnie, w ramach najmu prywatnego można rozliczać zarówno mieszkania jak i lokale użytkowe.
Mam lokal użytkowy i chcę go wynająć jako osoba prywatna/emeryt/ ryczałtem czy tak mogę
Lokal uzyskany poprzez darowiznę nie stanowi majątku wspólnego współmałżonków nawet przy braku rozdzielności majątkowej czyli oświadczenia składać nie muszę prawda???
Zasadniczo zgadza się. Zwróć tylko uwagę na kwestię amortyzacji darowanego majątku…
W dalszym ciągu chyba można – tutaj są rozbieżne informacje cały czas. Miało się zmienić ale…? Chyba, że się mylę.
http://wynajmistrz.pl/amortyzacja-nieruchomosci-nabytych-w-spadku-poprzez-darowizne
Ha! Czyli w moim przypadku (bez DG) muszę zmienić na ryczałt bo amortyzacja odpada :/ Wielkie dzięki za podlinkowanie – artykuł czytałem przed aktualizacją.
Mieszkanie zakupiłem przed zawarciem małżeństwa. Korzystam z zasad ogólnych od zawsze. Od tego roku rozliczam się w PIT wspólnie z małżonką. Czy w takiej sytuacji również muszę złożyć oświadczenie o opodatkowaniu całości dochodu przez jednego z małżonków?
To oświadczenie dotyczy tylko majątku będącego współwłasnością małżeńską.
Witam
Ryczałt od najmu (8,5%, najem prywatny ) powinien być liczony od całości otrzymanej wpłaty pomimo , że część tej wpłaty do czynsz, energia elektryczna? Ryczałt nie powinien być liczony i płacony tylko od kwoty opłaty za najem bez czynszu? Czy nie jest lub nie było tak, że jak w umowie jest napisane , że najemca czynsz płaci Wynajmującemu jako zwrot kosztów to wtedy ryczałt płaci się tylko od opłaty za najem , bez czynszu?
Mój najemca wpłaca tak: kwota 1809,- tytuł: 1500,- czynsz najmu + 309,- opłaty administr. Ryczałt płacę od 1500,- Chyba prawidłowo?
Wg mnie to trzeba odpowiednio zapisać w umowie. Jeśli opłaty skutecznie „przerzucimy” na najemcę, to nie stanowią one naszego przychodu, nawet jeśli najemca opłaca te kwoty za naszym pośrednictwem.
A czy taki zapisa można wprowadzic aneksem do umowy?
Proszę powiedzieć jak taki zapis w umowie powinien brzmieć?
Dzień dobry,
Gratuluję super strony 🙂 Mam pytanie o podstawę prawną takiego „przerzucenia” opłat administracyjnych bez konsekwencji opodatkowania ich ryczałtem. W internecie znalazłem interpretację, iż jednak opłaty te przerzucane na najemcę powinny być opodatkowane ryczałtem (ale być może są świeższe interpretacje US/IS). Dziękuję i pozdrawiam.
Tak właśnie mam wpisane w umowie ale US w Jaworznie nie zgadza się z tym i muszę płacić 8.5% z całości…
Witaj Grzegorz,
Co to znaczy „skutecznie przerzucimy” na najemcę? Podpisałem umowę z najemcą zgodnie z wzorem umowy dostęnym na Twojej stronie. Czy to wystarczy? Czyli jest zapis dotyczący czynszu najmu i kosztów dodatkowych (oplaty za media, zaliczki o spółdzielni)oraz informacja że najemca ponosi koszty dodatkowe za pośrednictwem wynajmującego. Czy fakt, że najemca wpłaca Tobie te koszty dodatkowe na konto nie czynie z nich automatycznie Twojego przychodu? W Internecie mozna znalezc rozbiezne opinie na ten temat. Z gory dzieki za odpowiedz.
Witam
czy spotkali się Państwo z takim przypadkiem:
– mam nieruchomość, którą wynajmuję od 2 lat, w tym roku wybrałem rozliczanie na zasadach ogólnych (przychody, koszty, amortyzacja, etc.)
– zdarzyła się sytuacja, że drugą nieruchomość (którą zamieszkuję) wynająłem na jeden dzień (6 godzin) dla potrzeb ekipy filmowej, zawierając umowę najmu
Czy tą drugą nieruchomość muszę również rozliczyć na zasadach ogólnych? Jak przyjąć koszty, amortyzację?
Pozdrawiam
JF
Dzień dobry, mam pytanie dotyczące wzoru oświadczenia o wyborze ryczałtu od najmu w 2018r. Do ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym został dodany art.52 ust.3 pkt 6, mówiący, że Minister Finansów określi wzory oświadczeń. Nie mogę znaleźć jednak żadnej informacji, że takie wzory zostały określone. Być może się coś źle zrozumiałam…
Jeśli po nowym roku kontynuuję wynajmowanie mieszkania dokładnie na takich samych zasadach jak dotychczas, czy muszę ponownie w styczniu dokonywać zgłoszenia, składać oświadczenia itd.? Zdaję sobie sprawę z tego, że muszę wypełnić odpowiedni PIT za poprzedni rok.
Mam formalne pełnomocnictwo na mieszkanie mojego syna(właściciel) mieszkającego za granicą, który wyraził zgodę abym je wynajęła dzięki czemu dorobię sobie do emerytury. Czy mam prawo rozliczyć się podatkiem ryczałtowym z US?
Jak powinno wyglądać rozliczenie jeżeli jedno mieszkanie jest własnością tylko jednego z małżonków (męża), a drugie stanowi współwłasność?
Czy mąż może rozliczać oba mieszkania razem ryczałtem lub na zasadach ogólnych? Żona według poniższego zapisu nie może rozliczać obu mieszkań, ewentualnie jedno które stanowi współwłasność.
Chodzi o to, że jedno z mieszkań generuje stratę i mogłoby być tarczą podatkową dla drugiego (przy rozliczeniu na zasadach ogólnych).
„Możliwość rozliczania przez jednego z małżonków dotyczy tylko wspólnego majątku (we współwłasności małżeńskiej). W przypadku majątku odrębnego jego właściciel (mąż albo żona) musi samodzielnie rozliczyć przychody/dochody z najmu tego majątku.”
Dzień dobry,
Mam pytanie dotyczące opodatkowania prywatnego wynajmu nieruchomości dla kilku najemców. Mianowicie: na samą nieruchomość składa się działka, wybudowany na niej dom oraz posadowiony kiosk (budowla) – wynajmowana jest część domu (połowa parteru) oraz sam kiosk handlowy (znajdujący się na rogu działki) dla dwóch różnych najemców. Innymi słowy, dwóch różnych najemców i dwie różne umowy najmu (mieszkanie w części domu oraz oddzielnie najem kiosku), ale wszystko na jednej nieruchomości (jeden numer księgi wieczystej). Czy w związku z tym dobrze rozumiem, że stosując opodatkowanie na zasadach ogólnych (jako prywatny najem) powinienem sumować przychody oraz koszty związane z tą nieruchomością z obydwu umów? Tak samo, czy dobrze rozumiem, że po stronie kosztów mogę używać jednej kwoty amortyzacji dla całej nieruchomości i rozliczać ją z sumą przychodów z obydwu umów? Czy też może powinienem rozliczać to w jakiś sposób na każdą poszczególną umowę (tj. oddzielnie na umowę najmu części domu i oddzielnie na umowę najmu kiosku)? Z góry dziękuję za pomoc i pozdrawiam
Dzień dobry,
Gratuluje kolejnego bardzo wartościowego wpisu.
Chciałbym jednak dopytac o kwestie podatkowa, w przypadku posiadania głównego i jedynego źródła dochodu za granica.
Aktualnie wynajmuje mieszkanie zlokalizowane w Polsce a jednocześnie moim głównym źródłem przychodu jest praca za granica (etat).
Czy w tym przypadku mogę skorzystać ze skali podatkowej czy jedyna dostępna forma jest ryczałt?
Dziękuje za odpowiedz.
Witam chcę wynająć mieszkanie jestem wlaścicielem i mam to mieszkanie na kredyt . Najemca będzie mi wpłacał na konto 850zł najmu resztę opłat będzie robił sam za media i administracyjne je będe tylko dostawać te 850 najmu, co roku płace ubezpieczenie tego mieszkania w wysokości 250 zł i mam rate kredytu 606 zł miesięcznie i i mam też kredyt remontowy w wysokości 95 zł rata miesięcznie. Prosze mi powiedzieć która będzie dla mnie najlepsza opcja opodatkowania
Witam,
Mieszkanie zostało zakupione od dewelopera w 2009 i zakup częściowo sfinansowany kredytem, który po dzień dzisiejszy jest spłacany. Od listopada 2017 mieszkanie jest wynajmowane. Czy odsetki od owego kredytu płacone od momentu zakupu mieszkania przez te wszystkie lata do momentu wynajęcia w 11/2017 mogły zostać zaliczone do wartości początkowej lokalu?
Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź!
Witam, mam wątpliwość czy jak wynajmuję sporządzając umowę najmu to czy dla kogoś jest to wystarczający dowód na poniesione koszty?
Witam,
W poprzednim roku rozliczałem najem ryczałtem jednakże najem zakończył się z końcem października 2017 i nie było kontynuacji najmu aż do stycznia 2018. Czy w związku z przerwą muszę ponownie złożyć w tym roku deklarację o rozliczeniu ryczałtem, czy poprzednia utrzymuje ważność? Z góry dziękuję za odpowiedź.
Dołączam się do pytania, sytuację mam podobną.
Mam pytanie dotyczące ubiegłego roku, a odpowiedź poskutkuje dla mnie wnioskiem na rok 2018 🙂 Otóż w 2017 roku:
– prowadziłem działalność gospodarczą (w tym w zakresie wynajmu mieszkań, tzn miałem wpisany odpowiedni kod PKD), rozliczając się podatkiem liniowym,
– otrzymałem w ramach darowizny nieruchomość mieszkalną, która jest wynajmowana i postanowiłem rozliczać ten najem w ramach działalności,
– nie powiadomiłem Urzędu Skarbowego o wyborze formy opodatkowania przychodów z najmu.
Czy wobec tego najem za rok 2017 powinienem rozliczać podatkiem liniowym (skoro tak rozliczam działalność), czy według skali (skoro nie powiadomiłem US)?
W 2017 roku wynajmowałem 2 nieruchomości i złożyłem w US oświadczenie o wyborze podatku zryczałtowanego podając adresy tych nieruchomości. Kupiłem kolejną nieruchomość, która zacząłem wynajmować a podatek mam zamiar odprowadzać również w formie ryczałtu. Muszę zgłaszać do US, że będę wynajmować kolejną nieruchomość i podać jej adres?
Podobne oświadczenie składałam w zeszłym roku, mieszkanie wynajmuję od listopada 2016r. Czy takie oświadczenie składa się co roku?
Witam. Rozliczam najem ryczałtem. W umowie najmu znajduje się zapis, iż oplata za najem lokalu wynosi 1100 zł. z czego opłacany jest czynsz tj. woda, wywóz śmieci, ogrzewanie, opłata administracyjna. Koszty za energie oraz gaz ponosi najemca samodzielnie (posiada zawarte umowy na swoje nazwisko). W zwiazku z tym obliczając kwote podatku pomniejszalam kwotę 1100 zł. którą otrzymuję od najemcy o czynsz, ktory place do spółdzielni. Bardzo proszę o informację czy robię prawidłowo?
Czy trzeba zgłaszać wyłącznie wybór formy opodatkowania najmu PRYWATNEGO, czy również jeśli nieruchomość mieszkalną wynajmujemy w ramach prowadzonej działalności?
Witam. Czy przy rozliczeniu na zasadach ogólnych mogę w kosztach umieścić też opłaty dla firmy zajmującej się zarządzaniem najmem mojego mieszkania? Comiesięczne kwoty i jednorazowa początkowa suma za znalezienie osoby najmującej?
Czy mowa tu tylko o przychodzie z najmu czy także innych przychodach ? „Kwartalnie może jednak rozliczać ryczałt tylko podatnik, którego przychody z działalności prowadzonej osobiście osiągnięte w poprzednim roku nie przekroczyły 25 000 Euro”
Witam,
Jestem ciekawy jak rozliczanie podatku od wynajmu wyglada w przypadku obywatela innego panstwa (posiadajacego rezydencje podatkowa nie w PL) , czerpiacego zyski z wynajmu w Polsce- czyli nie posaidajacego NIPu… ?
Witam, a jak się ma kwota wolna od podatku gdy pracuję na umowę o pracę, czy mogę ją odliczyć od podatku od wynajmu na zasadach ogólnych?
Witam, chciałeś zanieść formularz informujący o rozliczeniu najmu w postaci ryczałtu. Od razu kazano mi wypełnić druk NIP-7, czy nie można posłużyć się peselem? Podobno po 2012 roku NIP potrzebny jest tylko dla prowadzących działalność, zaś osobiście nie prowadzę działalności i chciałbym rozliczyć się jako osoba fizyczna nie prowadzaca działalności. Pozdrawiam 🙂
Witam Nie znalazłem w artykule odpowiedzi na następujące pytanie ( a wykładnie są różne)
Jeżeli wynajmuję mieszkanie, które stanowi majątek wspólny z żoną i na początku wynajmu w tamtym roku ( do 20 następnego miesiąca) zgłosiłem opodatkowanie ryczałtem i rozliczanie podatku przez 1 małżonka to czy do 22.01.2018r powinienem znowu złożyć chęć rozliczania ryczałtem i przez 1 małzonka czy też to przechodzi automatycznie na kolejny okres. We wcześniejszych postach przeczytałem że powinienem złożyć ale w późniejszych, że dopóki nie odwołałem tego to idzie podatek wg zgłoszenia. Proszę o odpowiedź
Mam pytanie. Wpadłem w drugi próg podatkowy – 700 PLN ponad 85528 🙂 Co miesiąc odprowadzałem podatek wg. skali 18% – czy teraz przy rozliczaniu PIT’a powinienem przeliczyć podatek od najmu wg. skali 32%?
Witam. Do końca 2017r., za wynajem rozliczałem się w formie ryczałtu (złożyłem stosowne oświadczenie). W styczniu tego roku mam przerwę i nie wynajmuję mieszkania. Będę to robił dopiero od lutego. Czy w związku z przerwą mogę w lutym zmienić formę rozliczenia się na zasadach ogólnych (nie zrobiłem tego do 20 stycznia bo nie wiedziałem, czy będę nadal go wynajmował) ??. Budynek wybudowano w latach 60-tych, więc mam zamiar odliczyć amortyzację co znacznie obniży podatek. Proszę o podpowiedź.
Witam,
czas rozliczyć najem za styczeń. Rozliczam na zasadach ogólnym i mam problem z kwota wolną od podatku.
Mogę na początku stycznia wziąć kwotę wolną 6.600PLN a z czasem jak przekroczę 11.000PLN zmniejsza się do 3.091PLN i w tym miesiącu będę musiał zapłacić wyrównanie za dotychczasowe zwolnienie, czy od razu oszcować roczny dochód i w zależności od jego wysokości obliczyć ewentualna kwotę wolną od podatku?
Mam dochód tylko z najmu.
Pozdrawiam
Janusz
dołączam się do pytania, z tym, że w 2018 r. Kwota zmniejszająca podatek zaczyna się o 8000 zł 🙂
Witam,
wynajęcie mieszkania zleciłam firmie, która zajmuje się wynajmowaniem nieruchomości i z tego tytułu biorą 16% z comiesięcznego czynszu za najem, który płacą najemcy. Czy to 16% za zlecenie firmie zajmującej się wynajmem można doliczyć do kosztów ?
Pozdrawiam
czesc, czy majac najemców (w roku 2016) po wyslaniu pisma o ustaniu wynajmu (na zasadach ryczaltu 8%), po tym jak ponownie pojawili sie najemcy powinismy miec dalej 8%, czy pismo o ustaniu wynajmu ‚resetuje’ nam stawke haraczu?
i czy sa ku temu jakies podstawy prawne?
pozdrawiam
km
Jestem wspolwlascicielka mieszkania.Ja mam 3/4 udziału a moja matka 1/4 udziału. Zamierzam wynająć 2 pokoje w mieszkaniu trzy pokojowym. Trzeci pokoj będzie zajmowała moja matka wspolwlascicielka mieszkania. Umowę zamierzam sama podpisać z najemcami. Rozliczać się będę ryczałtem. Jak wygląda kwestia podatku? Czy podatek tylko ja będę miała obowiązek płacić?
Dzień dobry, została mi i mężowi przepisana działka na której są dwa garaże. Chcieliśmy zrobić z nich użytek i je wynająć.
Przy sporządzaniu umowy oboje musimy być wypisani jako „Wynajmujący” czy mogę sporządzić umowę tylko na siebie?
Koszt wynajmu 250zł. Wydaje mi się że najlepszym dla nas rozwiązaniem byłby ryczał 8,5%.
Ja pracuję w Polce, mąż za granicą, czy są jakieś przeciwwskazania, jak rozliczyć ten ryczałt?
Niech maz Pani podpisze umowe uzyczenia z mozliwoscia podnajecie osobom trzecim. Wtedy Pani sama sie rozlicza z wynajmu i dochodu i osobno maz (lub lepiej jesli maz sie wcale nie rozlicza w polsce jesli przebywa za granica wiecej niz 180 dni).
Witam, moim jedynym dochodem jest dochod z wynajmu (ok.11000 rocznie) i jest dla mnie niejasne w jaki sposob obliczyc zaliczki na podatek dochodowy. Czy powinnam zalozyc ze kwota wolna jest 3091zl do momentu kiedy moj aktualny dochod przekroczy 8000 w ciagu roku, a potem zaczac powiekszac ja proporcjonalnie? dziekuje za pomoc
Witam Mam wielki problem, bo wynająłem mieszkanie a nie dopełniłem żadnych formalności w US. Teraz czytam Wynajmistrza i widzę moje zaniedbania, ale ogarniam jak to uporządkować. Zgłaszam czynny żal. A jak opłacić zaległe składki jeśli przez 6 miesięcy pobierałem po 500zł za wynajem. Czy dopiero w US powiedzą mi ile wynoszą karne odsetki czy sam powinienem je wyliczyć? Będę wdzięczny za każdą pomoc.
Bogdan najlepiej zadzwoń do inspektora i zapytaj.Oni z reguły odpowiadają co się powinno zrobić. Ja już zawalilam parę rzeczy i za każdym razem zadzwoniłam i mnie instruowali co i jak zrobić żeby to naprawić.oni rozumieją że ludzie nie wiedzą o co w tym chodzi,jak zadzwonisz sam to ci kar raczej nie dadzą no chyba że będą podejrzewać że chciałeś oszukać albo trafi ci się biurokrata.
Czy oświadczenie o rozliczaniu najmu przez jednego z małżonków trzeba składać co roku czy to jest kontynuacja?
Jeśli nasz umowny Piotrek rozlicza się wg skali podatkowej 18%.
Poniósł koszt remontu ( nowa wykładzina) w wysokosci 3000 pln. Jaki bedzie faktyczny zwrot po odpisaniu tej kwoty od podatku?
Dziękuje za pomoc,
Monika
Witam,
Czy w przypadku, w ktorym wybiore rozliczanie sie na zasadach ogolnych moj dochod zagraniczny tez bedzie sie sumowal z dochodem z najmu?
Mam umowe o prace w UK i tam tez odprowadzam podatki.
Dziekuje
1. Patrząc na wzkaźnik amortyzacji 10%, czy to oznacza, ze można wrzucać do rozliczenia z Urz. Skarbowym koszty amortyzacji tylko przez 10 lat (wtedy 10 * 10% = 100% wartości nieruchomości), albo 2.5% przez 40 lat?
2. Jeśli kupiłem nieruchomość 15 lat temu i w niej mieszkałem, a teraz tam nie mieszkam i zaczynam wynajmować, co jest podstawą wartości do amortyzacji?
Proszę o poradę w sprawie najmu okazjonalnego. Gdzie i kiedy należy zgłosić, jakie dokumenty są niezbędne oraz w jaki sposób rozliczać? Lokal jest współwłasnością z mężem.
Proszę o wskazówki jakie zasady obowiàzują rolnika płatnika podatku VAT będącego na KRU-sie przy wynajmie apartamentu w górach.Apartament zakupiony jako lokal użytkowy w dużym kompleksie wynajem prowadzi firma która wypłacać będzie kwartalnie wynagrodzenie za wynajem.
Witam,chcialabym sie dowiedziec na jakich zasadach powinnam sie rozliczac z US,jezeli posiadam jedno mieszkanie,ktore wynajmuje przez firme zarzadzajaca tym mieszkaniem,do celow prywatnych.Mieszkam i pracuje na stale w Niemczech, i mam podwojne obywatelstwo,a w Polsce posiadam tylko jedno mieszkanie, za ktore otrzymuje staly comiesieczny czynsz za wynajm (koszty mediow ponosi firma zarzadzajaca mieszkaniem)W US zadeklarowalam sie na podatek od najmu na zasadach ogolnych tzn.18%.Jako ze jestem Nierezydentem, a po odpisaniu (10% ?)kosztow amortyzacji,moj podatek powinien byc zerowy, bo mieszkanie jest kupione z rynku wtornego (60 miesiecy wczesniej zamieszkiwane).Nie robilam zadnych remontow w tym mieszkaniu,poniewaz bylo w idealnym stanie.
Prosze o opinie w mojej sprawie i ew. korekte.
Pozdrawiam
Dziś przyszło pismo o nie wybraniu opodatkowania. Czy za przekroczenie terminu grozi nam jakaś konsekwencja. Nie wybraliśmy opodatkowania z niewiedzy o tym….sami wynajmujemy jedno mieszkanie i nie wiedzieliśmy o tym.
W piśmie grozi nam 2800 zł za nieprzestrzeganie 7 dni.
Niestety koperta w skrzynce znalazła się bez potwierdzenia odbioru.
List został wrzucony a nie doręczony;(((
Witam,
Chciałabym się dowiedzieć czy mogę ująć w koszty nadpłaty za czynsz i media w miesiącu w których je nadpłaciłam? Rozliczam najem na zasadach ogólnych. W kwietniu zapłaciłam czynsz dwa razy do spóldzielni a w czerwcu nadpłaciłam fakture za gaz. Czy do kosztów wpisuję faktury za dany miesiąc czy faktyczne zapłaty za faktury tj, w kwietniu 2x kwota czynszu a w czerwcu kwota zapłaconej faktury za gaz?
Pozdrawiam
Rozliczam sie z US na zasadach ogolnych, wynajmuje dwa mieszkania w domu jednorodzinnym. W umowie z najemcami mam zapis iz wynajmujacy dostarcza im ogrzewanie, gaz i internet w cenie czynszy. Rachunki za prad i zuzyta wode placa wdlg. zuzycia licznika po stawce operatora. Robia mi dwa przelewy, jeden czynsz, drugi na rachunki za prad i wode. Czy powinienem uwzgledniac przelew na prad i wode w swoje przychody skoro nie zarabiam na sprzedazy wody i pradu ??
Pozdrawiam
Dzien dobry. Mam pytanie, mieszkam za granica, w Polsce posiadam mieszkanie, ktore wynajmuje. Nie mam staleg meldunku w Polsce. Gdzie I kiedy powinienem sie rozliczyc z podatku, mam na mysli w jakim Urzedzie Skarbowym. Wynajem zaczalem 2 lutym 2018. (Przepraszam za brak polskich liter).
Dziekuje
Czy mozna korzystac z najmu prywatnego i posiadac dzialalnosc gospodarcza?
Hejka, mam prośbę o pomoc z jednym tematem związanym z wynajmem. Sytuacja:jedno mieszkanie zakupione od developera do amortyzacji stawką 1,5% (pełna własność), która nie będzie wystarczała mi do odpowiedniego zbicia przychodu i podatku (na mieszkaniu księgowy zysk) i w związku z tym zastanawiam się nad zakupem drugiego mieszkania na rynku wtórnym, gdzie mógłbym zastosować 10% amortyzację (mieszkanie wtedy księgowo przynosiłoby stratę) i pytanie, czy będę mógł kompensować wyższe dochody z jednego mieszkania wyższą amortyzacją z drugiego, czy takie rozwiązanie nie jest możliwe i poszczególne mieszkania muszą być rozliczane niezależnie od siebie? Jestem w 2 skali podatkowej, także najprawdopodobniej zakładałabym dział. gosp. i wybierała podatek liniowy. Będę wdzięczna za pomoc. pozdrawiam.
Skąd mam wziąc numer konta na który mam przelać pieniądze urzędowi skarbowemu po okresleniu formy opodatkowania? Wizytę w urzędzie odbyłem 3 tygodnie temu i od tego czasu nie dostałem zadnej informacji z numerem konta itp.
Witam! Założyłam DG, podnajełam od Teścia kawalerkę (umowa dzierżawy) i wykorzystuję to mieszkanie na najem krótkoterminowy. Powstaje pytanie czysto podatkowe. W jaki sposób Teść ma sie rozliczać z US? Płacę mu 500zl miesięcznie. Byłam w skarbówce ale nie byli szczególnie chętni mi dokładnie wszystkiego wytłumaczyć. Dowiedziałam się tylko ze ryczałt comiesięczny nie wchodzi w grę bo to mieszkanie jest wynajmowane na cele działalności gospodarczej. Powiedziano mi coś o podatku ogólnym i że można płacić na koniec roku I po przekroczeniu progu ok 3500zl bedą jakieś zaliczki. Ale Teść teraz coś innego wyczytał w Internecie i zaczęłam wątpić czy rzeczywiscie tak to będzie wyglądało. Proszę O poradę i wyjaśnienie. Nie chcę narazić Teścia na kary a siebie na niepotrzebny konflikt z nim. Pozdrawiam serdecznie!
Mam pytanie: Działalność gospodarcza osoba fizyczna prowadzi dodatkowo najem prywatny zasady ogólne w działalności rozliczenie kwartalne i vat i dochodowy. W najmnie prywatnym na zasadach ogólnych nie można rozliczać sie kwartalnie a co z vat ? mogę dalej rozliczać kwartalnie czy będzie trzeba miesięcznie? z góry wielkie dzięki za info.
Mam pytanie co jesli zlozylam juz oswiadczenie ze bede sie rozliczac ruczaltem ale chce teraz zmienić wynajume od polowy roku i nie minął jeszcze 20 kolejnego miesiaca moge zmienic decyzje?
Super artykuł. Mam pytanie i może ktoś zna odpowiedź bo byłem w 3 US i nie potrafią obligatoryjnie odnieść się do tematu . Czy wynajmując 3 mieszkania z małżonką ( w tym jedno moja własność – zakup przed zawarciem związku małżeńskiego ) i zgłaszając wspólne rozliczenie na początku 2018 w US ryczałtem ( nigdy nie prowadziliśmy działalności gospodarczej – mam pewność , że nie powinienem założyć działalności gospodarczej ? Gdzie jest granica ?
Cześć, dziękuję za świetny artykuł. Nasuwa mi się jedno bardzo istotne pytanie, jaka jest podstawa prawna(artykuł, paragraf?) zastosowania indywidualnych stawek amortyzacyjny? Gdzie są opisane warunki jakie musi spełniać taki lokal?
Ja kupie w czerwcu mieszkanie 36m2 i chce to młodej parze wynająć.
Nie jestem podatnikiem i nie opłaca ZUS w Polsce.
gdzie zgłosić i ile podatku musze odprowadzić, za wynajem roczny 6000zl.
A może nigdzie nie meldowania i pozwolić ludziom mieszkać.
Witam,
Mieszkam za granica od trzech lat. Teraz zdecydowalam sie na wynajmen mieszkania w Polsce. Nigdy wczesniej nie wynajmowalam mieszkania. Po Pana artukule ( bardzo interesujacy )wydaje mi sie ze najlepszym rozliczeniem dla mnie bedzie ryczalt od najmu ( najem prywatny). Czy fakt ze mieszkam za granica i w Polsce nie mam zadnego dochodu cos zmienia w rozliczeniu? Pozdrawiam
Dobry wieczór,
Czy mogę rozliczać najem na zasadach ogólnych ale nie brać pod uwagę amortyzacji? Koszt wyceny gruntu przez rzeczoznawce to wydatek ok. 800 zł. (Warszawa). Sporo i raczej mi się to nie opłaca. Pzdr Marta
Cześć,
Prosze o pomoc i odpowiedz na ponizsze pytania;
1.Gdzie zaliczyc koszty urzadzenia mieszkania do wynajmu?
jako skladowa ceny nabycia ?
2.Jakie jest kryterium zaliczana na poczet tego kosztu? np AGD?
3.cZy do wartosci odtworzeniowej zalicza sie pelna cena nabycia mieszkania czy pomniejszona o cene gruntu? a jesli takowa nie jest znana ??
dziekuje i pozdrawiam
wmytnik
Czy zapłacona razem z pierwszym czynszem KAUCJA także podlega 8,5% podatku ryczałtowego?
Czy amortyzację możemy rozaliczyć raz w roku np. styczeń czy co miesiąc
Witam, próbuje obliczyć wartość podatku jednak zastanawia mnie jedna sprawa. Wynajmowałam garaż kilka miesięcy później zaczęłam wynajmować również mieszkanie. Moje pytanie: Czy zaczynam rozliczać dochód od mieszkania (czyli garaż + mieszkanie) w miesiącu podpisania umowy na mieszkanie czy pierwszej wpłaty (dodam ze płatność jest do 5 dnia każdego miesiąca) czy w następnym miesiącu od pierwszej wpłaty? Będę bardzo wdzięczna za odpowiedź. Pozdrawiam
Witam
Załóżmy, że Pan X ma w mieście dwa mieszkania pod wynajem dla studentów i rozlicza podatek w wysokości 8,5%.
Pan X zdecydował się zainwestować i kupić apartament nad morzem pod wynajem długoterminowy, podpisując umowę z developerem. W tym samym czasie podpisuje umowę długoterminową w myśl której będzie otrzymywać (powiedzmy) 7% wartości inwestycji netto w skali rocznej. Będąc osobą fizyczną i jednocześnie biernym VATowcem pan X może odliczyć sobie zapłacony VAT. Od późniejszych przychodów (7% + VAT) Pan X będzie musiał co miesiąc oddawać kwotę VAT do US.
Pytanie, czy w powyższym przypadku wspomnianą kwotę 7% (rocznie) netto można rozliczyć korzystając z 8,5% stawki podatku, czy w takim przypadku należy założyć działalność i przejść na skalę podatkową?
Witam mam pytanie wynajmuje dwa mieszkania zglosilam wszystko do 20 stycznia kwota ryczaltu wyliczona dobrze czy jezeli oplacam dwa razy w roku zamiast co miesiac czy bedzie to jakis problem dla us czy jest ok,dziekuje i pozdrawiam.
Jak wygląda sprawa opodatkowania dochodu z najmu części mieszkania współwłasnościowego.( Nie chodzi tu o wspólnotę małżeńską )
Chodzi o wynajęcie jednego pokoju w trzypokojowym mieszkaniu w którym mam 1/2 udziału.
Czy potrzebne jest pisemne oświadczenie o użyczeniu części drugiego współwłaściciela?
Czy wystarczy oświadczenie do us o samodzielnym rozliczaniu podatku przez wynajmującego bez oświadczenia współwłaściciela?
Witam
jak wygląda sytuacja w przypadku wynajmu jednego pokoju w mieszkaniu współwłasnościowym w którym mój udział wynosi 1/2.
Czy konieczne jest pisemne oświadczenie drugiego właściciela o użyczeniu.
Czy wystarczy oświadczenie do us o samodzielnym rozliczaniu podatku od najmu przez wynajmującego.
Chodzi o podatek na zasadach ogólnych.
Witam ! Prowadzę działalność gosp. z formą opodatkowanie liniową. Jako osoba fizyczna chcę prywatnie wynajmować komuś mieszkanie. Czy mogę skorzystać z opodatkowania przychodu z najmu w formie ryczałtu ?
Chcę opodatkować najem prywatny formą zryczałtowaną. Jednocześnie prowadzę działalność gospodarczą opodatkowną
podatkiem liniowym. Czy mogę ?
a jak wysłac deklarację o formie opodatkowania przez internet
Witam, co w przypadku nierezydenta podatkowego, który zaczął wynajmować swoje mieszkanie w Polsce. W jaki sposób powinien się rozliczać i czy na to robic w Polsce, w kraju w którym jest rezydentem czy w obu krajach oddzielnie. Jaka najlepiej zastosować formę opodatkowania-na zasadach ogólnych czy ryczałtem? Z gory dziękuje za pomoc
czy w przypadku korzystania z uslugi zarzadzania najmem przez firme zewnetrzna, z ktora rozliczam sie na zasadzie prowizji od czynszu, moge ciagle korzystac z opcji rozliczania sie ryczaltem? Czy jestem wciaz traktowana jako najem prywatny? pozdrawiam,
Mam pytanko odnośnie Pana tekstu tj. „Wybór formy opodatkowania dotyczy podatnika (czyli Ciebie), a nie każdego jego mieszkania osobno. Nie można więc jednego mieszkania rozliczać ryczałtem (np. tego, gdzie mamy niskie koszty), a drugiego mieszkania (gdzie mamy wysokie koszty) – na zasadach ogólnych (aczkolwiek, istnieją sytuacje, w których można to ograniczenie ominąć)”.
Czy można prosić o informację, jakie to sytuacje, gdzie można to ograniczenie ominąć? Dzwoniłam do US i powiedziano mi, że takiej opcji/wyjątków nie ma. Na początku roku zgłosiłam malutkie mieszkanie na ryczałt ale doszło niespodziewanie inne mieszkanie i ryczałt się nie opłaca bo koszty są duże i możliwa amortyzacja przyspieszona, więc chciałam zasady ogólne. US twierdzi, że tylko ryczał zostaje bo raz zgłoszony można zmienić tylko za rok. Proszę o pomoc, bo może jest jakaś furtka. Urzędnicy nie są nieomylni.
Witam
Nosze sie z zamiarem kupna mieszkania typowo pod wynajem ciekawi mnie jak wyglada takie opodatkowanie gdyz mieszkam za granica i w Pl nie rozliczam sie zupelnie z podatku jaka jest procedura i jaki ewentualnie podatek bede musiala odprowadzac .Rozumiem ze bede musiala zglosic dochod do US z tym ze to bedzie moj jedyny dochod zalozmy ze ok 10.tys
Podobno alternatywą dla umowy w najmie prywatnym może być ewidencja przychodów ryczałt. Który jest to druk dokładnie, bo istniejące do kupienia są dla firmy i nie wiadomo jak je wypełniać. Potrzebuję mieć taki druk. Czy można go zrobić samemu w excelu na przykład, jakie dane powinien zawierać, czy koniecznie jest brać od wynajmującego nr pesel, czy może wystarczy nr dowodu, a może samo imię i nazwisko, tak by było najprościej?
Tak tylko w kwestii formalnej.
„Popełnić” można błąd, gafę, generalnie coś złego – a artykuł można napisać.
Witam, wynajmuje mieszkanie za 2000 zł. Place ryczałt 8,5 % od pełnej kwoty co miesiąc. Jak mogę odliczyć koszty czynszu, który place do spółdzielni? Rachunki za media nie wchodzą w kwotę wynajmu. Czy mogę powinnam odliczać koszt odsetek kredytu do tego? Mieszkanie jest własnościowe z kredytem hipotecznym. Czy mogę jakos „odzyskać” wpłacony podatek bez ujęcia kosztów? Czy powinnam odjac od kwoty najmu amortyzację? Jaką kwotę powinnam wpisać w oświadczenie majątkowe – takowy najem to moje dodatkowe źródło dochodu. Z góry serdecznie dziękuje za odpowiedz i pozdrawiam serdecznie.
Popełniłaś błąd opodatkowując najem ryczałtem. Posiadając kredyt i możliwość amortyzacji istnieje duże prawdopodobieństwo, że Twoje koszty uzyskania przychodu przewyższają przychody i dochód podatkowy jest minimalny lub ujemny. W tej sytuacji nie płaciłabyś wcale podatku. Za rok możesz zmienić formę opodatkowania na zasady ogólne składając oświadczenie o wyborze formy opodatkowania do US do 20. stycznia.
Witam…
Jestem na ryczalcie 8.5 %
Chce wynajmowac na krótki termin hotelarski..
Co muszę zrobić co zmienić…
Nadmien ze chce
2 pokoje tak wynajmowac w tym samym mieszkaniu mieszkam.to mój jedyny dochód mam 902 zl emerytury..
Jestem na ryczałcie od zeszłego roku. W tym roku dokupiłem kolejny lokal (na kredyt), moje pytania:
1. czy mogę go teraz opodatkować na zasadach ogólnych (ponoszę duże koszty), czy też muszę go opodatkować na ryczałcie – czyli mieć najem i na ryczałcie i na zasadach ogólnych,
2. czy w trakcie roku mogę zrezygnować z ryczałtu i przejść na zasady ogólne,
3.czy muszę być tylko na ryczałcie
Witam
Czy przy rozliczaniu wg skali podatkowej amortyzację uwzględniamy dopiero w rocznym rozliczeniu ? Zmierzam do tego czy jeśli mam na tyle wysoką amortyzację że stawka podatku jest zerowa to muszę opłacać comiesięczne stawki i amortyzować wszystko w rocznym PIT36 albo przeciwnie – nie muszę płacić składek miesięcznych i jedynym wymogiem jest ewidencjonowanie odpisów amortyzacyjnych w ewidencji środków trwałych ?
Pytanie może bardziej do US, ale może ktoś tutaj już zna odpowiedź ?
pozdrawiam
Witam. Prowadzę działalność gospodarczą. Zakup mieszkania sfinansowałem w 50% kredytem hipoteczny wziętym na Imię i nazwisko nie na firmę. Czy odsetki od tego kredytu mogę wliczać w koszty?
Witam,
Ukazał się taki oto artykuł :
https://ksiegowosc.infor.pl/podatki/ryczalt/najem-i-dzierzawa/726065,Najem-prywatny-opodatkowany-ryczaltem-85-podatek-tylko-od-czynszu.html
Czy decyzja : Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach (nr IBPBII/2/4511-347/15/HS) coś zmienia w tej sprawie ?
Jak rozpatrzyć następujacą sytuację.
Wynajmowane mieszkanie żony od 2013 – składany PIT 28.
w 2016 doszło wspólne mieszkanie – oświadczenie o wspólnym rozliczaniu ze do US i PIT 28
czy można złożyć korektę PIT28 za lata 2016 i 2017 do 3-ego mieszkania nie zgłoszonego w 2016?
Czy fakt oświadczenia z 2016 o wyborze ryczałtu ma moc na kolejne mieszkania czy oświadczenie należy powtarzać kazdorazowo przy kolejnych mieszkzniach?
Jak rozpatrzyć następujacą sytuację.
Wynajmowane mieszkanie żony od 2013 – składany PIT 28.
w 2016 doszło wspólne mieszkanie – oświadczenie o wspólnym rozliczaniu ze do US i PIT 28
czy można złożyć korektę PIT28 za lata 2016 i 2017 do 3-ego mieszkania nie zgłoszonego w 2016?
Czy fakt oświadczenia z 2016 o wyborze ryczałtu ma moc na kolejne mieszkania kupowane od 2016 czy oświadczenie należy powtarzać każdorazowo przy kolejnych mieszkaniach?
Artykuł jak i książka o podatkach świetna. Mam jednak pytanie dotyczące zaliczek od najmu, a umową o pracę. Pani w US tak wytłumaczyła tą kwestię, iż ostatecznie mam większy mętlik w głowie i coraz więcej znaków zapytania jak prawidłowo rozliczyć podatek od najmu oraz jak płacić zaliczki od najmu będąc jednocześnie na umowie o pracę. Żeby było ciekawiej to podam wartości, aby wpaść w 2 próg (32%). Przykładowo ze stosunku pracy podstawa opodatkowania miesięcznie to 11 000 zł, natomiast miesięczny dochód z najmu to 1500 zł (zakładając najem od stycznia do grudnia).
W plikach excelowych „uproszczona ewidencja Pik” (dołączonych do książki) podane są założenia obliczenia podatku od najmu z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku oraz progów. Interesuje mnie sytuacja kiedy np. w styczniu ze stosunku pracy dochód wyniesie 11 000 zł a dochód z najmu 1500 zł – czy w takim przypadku zaliczki za najem powinny być liczone w taki sposób iż kwota wolna od podatku została już przekroczona (tu ze stosunku pracy) czy wyliczając zaliczkę za najem w styczniu powinniśmy wziąć pod uwagę tylko 1500 zł, a co za tym idzie według obliczeń zaliczka za styczeń nie powinna być wpłacona, gdyż dochód z najmu nie przekroczył 3089.
Drugą kwestią jest wejście w próg 32%. Ze stosunku pracy przy założeniu 11 000 zł, próg ten zostanie osiągnięty w sierpniu i pracodawca ( nie zostało mu zgłoszone inne źródło dochodu z mojej strony). Taką stawkę podatkową zastosuje w sierpniu. Natomiast przy założeniu, że od stycznia co miesiąc dodatkowo mój dochód z najmu będzie wynosił 1500 zł to pytanie jest kiedy w zaliczkach na najem powinnam zastosować stawkę 32% (dodając co miesiąc kwoty ze stosunku pracy i najmy próg zostanie przekroczony w lipcu kwotą 87 500 zł).
Z tego co się orientuję to pracodawca odejmuje kwotę wolną od podatku wyliczając moje zaliczki. Czy w takim razie ja wyliczając zaliczki za najem powinnam taką kwotę odejmować ( chyba nie?)? Jak najlepiej obliczyć comiesięczny podatek od najmu przy założeniu iż głównym źródłem dochodu jest praca na umowę i pracodawca za nią odprowadza i składki i zaliczki na podatek.
Jak pod koniec roku ująć obie kwestie w zeznaniu rocznym PIT36, aby ostatecznie zapłacić odpowiedni podatek od najmu.
Z góry dziękuję za odpowiedź.
i udało się uzykać odpowiedz?
Mam pytanie. chcę wynająć mieszkanie. Brałam na nie w 2005 r kredyt. Mieszkanie było zamieszkiwane przez poprzednich właścicieli od 2001 do 2005 roku. Przez ze mnie nie było jeszcze wynajmowane, stało sobie. goście i rodzice często odwiedzający mnie właśnie w tym mieszkaniu mieszkali oraz my z mężem przez 1,5roku w trakcie remontu domu. Pytanie. Co bardziej się opłaca? Kredyt w 2005 r na to mieszkanie wyniósł 237tys+koszty notarialne 8tys Czy mogę się rozliczyć stawką 10% amortyzacja jako że było używane 60miesiecy? Czy mogę odliczyć odsetki od kredytu??? Czy może lepiej ryczałt 8,5%? za najem chcę wziąć 1300żł. Opłaty ponosi ,najemca. W przypadku amortyzacji 10%- Czy ja dobrze myślę że 237tys+8tys to jest 245tys *10% /12 = 2 041,66 co miesiąc i jeszcze odsetki od kredytu około 125zł. Czyli wtedy nie płacę podatku.
Przy amortyzacji 1,5% 245tyz*1,5%/12 = 306,29+ odsetki od kredytu 125zł to daje 431,29. Od kwoty 1300-431,29 = 868,75 * 18% ( skala podatkowa) to daje 156,38 do zapłaty Albo 1300zł*8,5% = 110,50 co miesiąc ryczałt.
Czy mogę zastosować stawkę 10% amortyzacji????
Bardzo proszę o odpowiedź
Czy jeżeli kupię nowe mieszkanie deweloperskie i koszty wykończenia wyniosą mnie np. 80000 a zysk z najmu przez pierwszy rok załóżmy 50000 to rozumiem, że najlepiej jest rozliczyć się w skali i wtedy strata może spowodować, że będąc w drugim progu u pracodawcy cofnę się do pierwszego progu ze względu na stratę z najmu? I czy w ogóle koszty zakupu wyposażenia (AGD, meble) i wykończenia (podłogi, kafle, robocizna) można rozliczyć w kosztach najmu?
Super artykuł! wytłumaczone wszystko jak krowie na granicy, czyli dla mnie idealne. Jeszcze jedno pytanie: koszty remontu mogą również zniwelować dochód. Czy nadwyżka z tego tytułu może być przeniesiona na kolejny rok podatkowy? NP. Jeśli zainwestuję 20 000 PLN w remont, przy założeniu że dochód z wynajmu w skali roku to 12 000 PLN, to czy w przyszłym roku będę mogła odliczyć 8 000 PLN?
Proszę o pomoc. Od 1 lutego 2018 wynajmuję lokal i rozliczam się ryczałtem 8,5%. Problem w tym, że zostałem wprowadzony w błąd i byłem przekonany, że podatek ten uiszczam po upływu roku kalendarzowego, czyli w styczniu następnego roku.
Proszę o informację, jak zrobić zaległe wpłaty. Według moich obliczeń miesięczna kwota ryczałtu powinna wynieść 166zł. Czy zrobić 10 wpłat na tą kwotę w opłatach PPE kolejno za 02/18, 03/18 itd? Jak to najlepiej rozwiązać?
Mam przewrotne pytanie – mam swój domek, chce go wynająć i żeby to zrobić – wynajmuję mieszkanie dla siebie, gdzie będę mieszkał…. czy koszt kaiego najmu mogę rozliczyć jako koszt „uzyskania dochodu” z najmu mojego domku przy rozliczaniu na zasadach ogólnych?
Witam,
Mam jedno pytanie dotyczące rozliczenia podatkowego. Jak to się ma do osób pracujących za granicą, mające dochód tylko z zagranicy, ale które zechciałby zainwestować w kraju poprzez zakup mieszkania pod wynajem? Mój przypadek byłby taki, że z pewnością przekraczam, pierwszy i drugi próg podatkowy, zakup mieszkania chciałbym w 50% sfinansować kredytem hipotecznym to też czy jedynym najlepszą opcją dla mnie byłaby forma opodatkowania ryczałtem?
Mam taką sytuację: Od stycznia 2018r.wynajęłam mieszkanie na 1 rok i zgłosiłam podatek ryczałtowy 8,5% w kwietniu tegoż roku najemcy rozwiązali umowę za porozumieniem stron, w maju mieszkanie stało puste. Od czerwca znów wynajęłam mieszkanie ale najemcy zapłacili tylko za ten miesiąc i to „do ręki” a nie na konto jak było w umowie, do końca roku nie otrzymałam żadnej wpłaty (sprawa jest w sądzie), ale przez cały rok podatek płaciłam od kwoty odstępnego. Jak mam to rozliczyć na PIT-cie. Jestem w dużej kropce, proszę o pomoc.
pozdrawiam
Witam, razem z żoną pracujemy za granica i tylko tam mamy dochody. W Polsce mamy mieszkanie które chcemy wynająć…czy dla najlepsza opcją nie byłyby zasady ogólne, czy jedno z nas na które przypadałyby dochody, moglibyśmy skorzystać z kwoty wolnej a dopiero powyżej niej zapłacić podatek?
Dzień dobry,
mam pytanie o rozliczenie jamu w działalności gospodarczej – jak traktowac dochód?
W artykule: https://wynajmistrz.pl/kiedy-najem-rozliczac-w-ramach-dzialalnosci-gospodarczej
pisza Państwo o przychodzie
W artykule powyżej o rozliczaniu dochodu.
Która wersja jest właściwa?
Hej,
Mamy z zoną wspólne mieszkanie które będziemy wynajmować od lutego tego roku. Czy jeżeli żona podpisze umowa najmu okazjalnego to ona wówczas rozlicza się z urzedem skarbowym (pomimo iż jest to nasze wspólne mieszkanie) jeżeli rozliczamy się osobno ?
Z góry dziękuje za odpowiedź i pozdrawiam
W grudniu otrzymałem pierwszy przychód z racji najmu okazjonalnego. właśnie chcę za niego zapłacić podatek (do 20 dnia miesiąaa następnego). Wybrałem formę opodatkowania ryczałt. Pytanie:
1. rozliczam pit 28 i z jego tytułu płacę podatek czy
2. wpłacam zaliczkę na podatek PPE i tak naprawdę dopiero w przyszłym roku rozliczam pit 28?
Dlaczego mam płacić podatek od mediów i opłat administracyjnych w przypadku ryczałtu? Z tego co słyszałem, to jeśli w umowie jest napisane, że obowiązek płacenia za media i opłaty administracyjne leży po stronie najemcy to płacę tylko podatek od kwoty, którą ja otrzymuję dla siebie. Czyli jeśli w umowie jest napisane, że czynsz wynosi 1300 zł + 250 administracja + 100 media to oznacza, że powinienem odprowadzić 8,5% x 1300 = 110,50 zł. Mam rację? Proszę o sprostowanie. Dziękuję
witam, mam 5 domków letniskowych , wynajmuje je w sezonie kilku najemcom i place 8.5 % podatku, czy musze zarejestrowac dzialalnosc . bo tak mówia inni moi znajomi a i sam US nie jest do konca pewny. Prosze o rade
Mam pytanie – jeżeli wynajmowałam mieszkanie tylko przez 4 miesiące, koszty dochodu były mniejsze niż przychodu, m.in. ze względu na kredyt który wzięłam na to mieszkanie, opłaty za czynsz, media – ponieważ w umowie z najemcą określiliśmy jedną kwotę, która jest znacznie mniejsza niż miesiącze koszty, które ponoszę. Z związku z czym, przy rozliczeniu na zasadach ogólnych podatek wychodzi zerowy? Dodatkowo uzyskuje przychód z związku z umową o pracę. Czy w takim przypadku powinnam uwzględniać gdzieś ten podatek od najmu i rozliczyć PIT 36, czy skoro tak naprawdę nie uzyskałam żadnych dochodów z racji najmu – rozliczam normalnie PIT 37. Z góry dziękuję za pomoc
Mam pytanie dotyczące tego fragmentu:
,,Nie można więc jednego mieszkania rozliczać ryczałtem (np. tego, gdzie mamy niskie koszty), a drugiego mieszkania (gdzie mamy wysokie koszty) – na zasadach ogólnych (aczkolwiek, istnieją sytuacje, w których można to ograniczenie ominąć)”.
Nie wydaje mi się żeby było możliwe wybranie dwóch różnych forma dla dwóch mieszkań. Proszę o wyjaśnienie
Witam! Wynajmowałem lokal, w którym najemca mieszkał. Rozliczałem się poprzez ryczałt 8,5%. Obecnie założył w lokalu działalność gospodarczą – produkcja. Czy to ma jakiś wpływ na moje rozliczanie z fiskusem? Czy to, że lokal już nie służy jako mieszkalny, a jako produkcyjny wyklucza możliwość płacenia ryczałtu? Dodam, że nie sam nie mam działalności gospodarczej.